สรุปรายรับ-จ่ายไตรมาสที่
1,2และ3 (1ธันวาคม 2558 –
31 สิงหาคม 2559)
สหกรณ์ออมทรัพย์ครูสิงห์บุรี
จำกัด
|
รายการรับ-จ่าย
|
ประมาณการ
|
ไตรมาสที่ 1 และ 2
|
ไตรมาสที่ 3
|
รวมทั้งสิ้น
(ไครมาส 1 , 2และ 3)
|
ร้อยละของประมาณการ
|
|||
|
มิถุนายน
|
กรกฎาคม
|
สิงหาคม
|
รวม
|
|||||
|
รายรับ
1.ดอกเบี้ยรับ
|
153,000,000.-
|
77,300,702.75
|
12,980,409.54
|
13,348,770.87
|
13,437,895.75
|
39,767,076.16
|
117,067,778.91
|
76.51
|
|
2.รายได้อื่น ๆ
|
1,060,000.
|
268,549.63
|
163,099.46
|
18,006.25
|
8,598.75
|
189,704.46
|
458,254.09
|
43.23
|
|
รวมรับ
|
154,060,000.-
|
77,569,252.38
|
13,143,509.-
|
13,366,777.12
|
13,446.494.50
|
39,956,780.62
|
117,526,033.-
|
76.29
|
|
รายจ่าย
1.ดอกเบี้ยจ่าย
|
45,600,000.-
|
12,292,295.88
|
1,665,686.91
|
1,459,068.47
|
1,664,130.09
|
4,788,885.38
|
17,081,181.26
|
37.46
|
|
2.เงินสดจ่าย
|
9,400,000.-
|
6,411,158.-
|
565,680.-
|
389,210.-
|
417,840.-
|
1,372,730.-
|
7,783,888.-
|
82.81
|
|
3.ประมาณการ
|
3,350,000.-
|
27,097.-
|
1,122.-
|
5,550.-
|
1,806.-
|
8,478.-
|
35,575.-
|
1.06
|
|
4จัดซื้อทรัพย์สิน
|
550,000.-
|
17,690.-
|
0.-
|
0.-
|
26,960.--
|
26,960.-
|
44,650.-
|
8.12
|
|
5.อื่น ๆ
|
5,918,200.-
|
3,007,124.65
|
156,673.95
|
90,485.22
|
322,828.33
|
869,441.50
|
3,876,566.15
|
65.50
|
|
รวมจ่าย
|
64,818,200.-
|
19,839,865.53
|
2,389,162.86
|
1,944,313.69
|
2,433,564.42
|
6,767,040.97
|
26,606,906.50
|
41.05
|
จากบัญชีสรุปข้างต้น แสดงรายรับ และรายจ่ายที่เกิดขึ้นจริง
ข้อมูลได้จากเจ้าหน้าที่บัญชี และการตรวจสอบเอกสารประกอบการลงบัญชีในรอบ 3 ไตรมาส
จากข้อมูลพบว่ารายรับในภาพรวมเป็นสูงกว่าประมาณการเล็กน้อย คิดเป็นร้อยละ1.29
จากประมาณการที่ตั้งไว้ โดยคิดค่าเฉลี่ยจาก 4 ไตรมาส
รายรับที่ได้เกิดจากดอกเบี้ยเงินให้กู้แก่สมาชิก
สำหรับรายได้อื่น ๆ
ต่ำกว่าประมาณการที่ตั้งไว้มาก เมื่อเปรียบเทียบกับระยะเวลาดำเนินการ 3
ไตรมาส มีรายรับเพียง ร้อยละ 43.23
เมื่อวิเคราะห์ในรายละเอียดพบว่ารายการที่ยังไม่พบว่ามีรายได้เลย ได้แก่
รายการค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญที่เกิดจากลูกหนี้อื่น และลูกหนี้ตามคำพิพากษา ซึ่งที่ประชุมใหญ่ประมาณการไว้
จำนวน 500,000.-บาท
สำหรับรายจ่าย
ต้องขอชื่นชมว่าสามารถลดรายจ่ายด้านคอกเบี้ยจ่ายได้ดี ระยะเวลา 3 ไตรมาส
จ่ายไปเพียงร้อยละ 37.40 แต่มีรายจ่าย
หมวดจ่ายเงินสด จ่ายไปแล้วถึง ร้อยละ 82.81 เมื่อวิเคราะห์ในรายละเอียดพบว่า เดือน
สิงหาคม มีรายการจ่ายที่สูง คือค่าน้ำ ค่าไฟฟ้า
และมีรายการจ่ายค่าจัดงานมุทิตาสมาชิกที่เกษียณอายุ ในภาพรวมแม้จะมีรายจ่ายเพียง
41.05 ก็ยังไม่สามารถมั่นใจได้ว่าจะเป็นอัตราค่าใช้จ่ายในการบริหารทั้งหมด
เนื่องจาก ค่าใช้จ่ายในหมวด 3 หมวดประมาณการ
จำเป็นต้องนำมาตัดจ่ายเมื่อสิ้นปีทางการเงิน สำหรับค่าน้ำค่าไฟ
เมื่อวิเคราะห์แล้วพบว่ามีการใช้ห้องประชุมบ่อยครั้ง
ข้อสังเกต 1. ระยะเวลาดำเนินการผ่านไปแล้ว 9 เดือน
รายรับตามประมาณการ รายการติดตามหนี้ที่สงสัยจะสูญยังไม่มีการเคลื่อนไหว
2.
ค่าใช้จ่ายบางหมวดมีค่าร้อยละสูง
ข้อเสนอแนะ 1. ควรมีการเร่งรัด
และติดตาม ลูกหนี้ที่ตั้งค่าเผื่อหนี้จะสูญไว้ ปีที่ผ่านมา ให้ชัดเจน และจริงจัง
ทั้งนี้อาจมอบหมายให้อนุกรรมการติดตามหนี้ ซึ่งจากรายงานการประชุม
มีผลงานและดำเนินการได้อย่างชัดเจน
2.
ค่าใช้จ่ายแต่ละรายการควรมีการควบคุมให้เป็นไปตามรายการที่ที่ประชุมใหญ่อนุมัติ
สำหรับรายการที่มีค่าใช้จ่ายสูงควรนำมาวิเคราะห์และจัดทำมาตรการประหยัดเป็นกรอบในการดำเนินการไว้บ้าง
แม้จะจำเป็นต้องให้บริการสมาชิกก็สามารถดำเนินการได้ตามมาตรการประหยัด
