รายงานการตรวจสอบกิจการ
สหกรณ์ออมทรัพย์ครูสิงห์บุรี จำกัด
ประจำเดือน ธันวาคม พ.ศ. 2559
เรียน คณะกรรมการดำเนินการ
ด้วยคณะผู้ตรวจสอบกิจการ
สหกรณ์ออมทรัพย์ครูสิงห์บุรีจำกัด ซึ่งประกอบด้วย
1.นางสาวสุมารี อุสาหะ ข้าราชการบำนาญ
2.
จ.ส.อ.ดิเรก พรประเสริฐ ข้าราชการบำนาญ
3 นางสุมาลี ชูจันทร์ ข้าราชการบำนาญ
4.นายวันชัย กล้าเอี่ยม ผู้อำนวยการโรงเรียนวัดข่อย
อำเภอเมืองสิงห์บุรี
5.นายสำราญ ชูเนตร ผู้อำนวยการโรงเรียนวัดบ้านจ่า อำเภอบางระจัน
ยังมีวาระการเป็นผู้ตรวจสอบกิจการอีก 1
ปีทางบัญชีสหกรณ์คือ ปี 2560 เพื่อให้การดำเนินการตรวจสอบกิจการเป็นไปตามเจตนารมณ์ของข้อบังคับ
และความไว้วางใจของสมาชิก ผู้ตรวจสอบกิจการทั้ง 5 คน ได้จัดประชุม เมื่อวันที่ 5
มกราคม 2560 เพื่อกำหนดแผนในการดำเนินการตรวจสอบในปีการเงิน 2560 จึงขอเรียนผลการดำเนินการเพื่อทราบ
ดังนี้
1. ได้เลือกให้ นางสาวสุมารี
อุสาหะ เป็นประธานคณะผู้ตรวจสอบกิจการ
2
คณะผู้ตรวจสอบกิจการได้ศึกษาและทำความเข้าใจบทบาทหน้าที่ที่กำหนดไว้ในข้อบังคับ
สหกรณ์ออมทรัพย์ครูสิงห์บุรี จำกัด ข้อ 104 ซึ่งระบุไว้ดังนี้
(1) ตรวจเอกสาร สรรพสมุด
บัญชี ทะเบียนและการเงิน ตลอดจนทรัพย์สิน และหนี้สินทั้งปวงของสหกรณ์
เพื่อทราบฐานะและข้อเท็จจริงของสหกรณ์ที่เป็นอยู่จริง
(2)
ตรวจสอบหลักฐานและความถูกต้องของการดำเนินธุรกิจแต่ละประเภทของสหกรณ์
เพื่อประเมินผลและอาจให้ข้อแนะนำแก่คณะกรรมการดำเนินการ
ผู้จัดการและเจ้าหน้าที่ของสหกรณ์ ทั้งทางวิชาการ และทางปฏิบัติในกิจการนั้น ๆ
(3)
ตรวจสอบการจัดจ้างและแต่งตั้งเจ้าหน้าที่ของสหกรณ์
ตลอดจนหนังสือสัญญาจ้างและหลักประกัน
(4)
ตรวจสอบการปฏิบัติงานตามแผนงาน และการใช้จ่ายงบประมาณรายจ่ายประจำปีของสหกรณ์
(5)
ติดตามผลการปฏิบัติงานของคณะกรรมการดำเนินการ เพื่อพิจารณาหาทางปรับปรุงแผนงาน
ข้อบังคับ ระเบียบ มติ ตลอดจนคำสั่งต่าง ๆ ของสหกรณ์
(6)
ตรวจสอบการปฏิบัติงานตามกฎหมาย ข้อบังคับ ระเบียบ มติ และคำสั่งของสหกรณ์
หรือกิจการอื่น ๆ เพื่อให้เกิดผลดีแก่การดำเนินกิจการของสหกรณ์
3. ได้กำหนดแผนการตรวจสอบกิจการไว้ เป็น 2 ส่วน ดังนี้ดังนี้
ส่วนที่ 1
กำหนดผู้รับผิดชอบในแต่ละเนื้อหาหลักไว้ดังนี้
(1) งานบริหารทั่วไปและผลการดำเนินงาน ผู้รับผิดชอบ คือ
นางสาวสุมารี อุสาหะ
(2)
งานบัญชี ผู้รับผิดชอบ คือ จ.ส.อ.ดิเรก พรประเสริฐ
(3) งานการเงิน ผู้รับผิดชอบ คือ นายสำราญ ชูเนตร
(4)
งานเงินรับฝากและสินเชื่อ ผู้รับผิดชอบ คือ
นายวันชัย กล้าเอี่ยม และ
นางสุมาลี ชูจันทร์
ส่วนที่ 2 กำหนดแผนปฏิบัติงานไว้ดังนี้
(1)
การดำเนินการตรวจสอบในงานที่แต่ละคนรับผิดชอบให้ประสานเจ้าหน้าที่หรือผู้เกี่ยวข้อง
เพื่อดำเนินการตรวจด้วยตนเองจนได้ข้อมูลที่ต้องการครบถ้วน และบันทึกผลการตรวจสอบ
เพื่อนำมาสรุปวิเคราะห์จัดทำรายงานำเสนอคณะกรรมการแต่ละเดือน
ตามปฏิทินการประชุมวิเคราะห์สรุปผลการตรวจสอบ ดังนี้
|
เดือน
ปี
2560
|
วันที่
|
กิจกรรมที่ดำเนินการ
|
ผู้รับผิดชอบในการนำเสนอคณะกรรมการดำเนินการวันประชุม
|
|
มกราคม
กุมภาพันธ์
มีนาคม
เมษายน
พฤษภาคม
มิถุนายน
กรกฎาคม
สิงหาคม
กันยายน
ตุลาคม
พฤศจิกายน
ธันวาคม
|
10
10
10
10
9
12
11
11
11
12
10
12
|
1. สรุป วิเคราะห์ผลการตรวจสอบ จัดทำรายงาน
2. สรุปแนวทางการเก็บข้อมูล
การตรวจสอบเดือนต่อไป
3. ติดตามผลตามข้อสังเกต
และข้อเสนอแนะที่ได้เสนอไว้ต่อที่ประชุมคณะกรรมการดำเนินการ
และที่ประชุมรับทราบไม่มีข้อโต้แย้ง
โดยถือเป็นกิจกรรมที่ต้องดำเนินการเป็นหลักทั้ง
3กิจกรรมทุกเดือน
.
|
สุมารี
อุสาหะ
จ.ส.อ.ดิเรก
พรประเสริฐ
สุมาลี
ชูจันทร์
วันชัย
กล้าเอี่ยม
สำราญ
ชูเนตร
จ.ส.อ.ดิเรก พรประเสริฐ
สุมาลี
ชูจันทร์
วันชัย
กล้าเอี่ยม
สำราญ
ชูเนตร
สุมาลี
ชูจันทร์
วันชัย
กล้าเอี่ยม
สุมารี
อุสาหะ
|
4. ในธันวาคม 2559
ได้ตรวจสอบหลักฐานค่าใช้จ่ายวันประชุมใหญ่ เมื่อ 25 ธันวาคม 2559 สหกรณ์ฯ
ได้ใช้จ่ายไปทั้งสิ้น 4,056,056 บาท (สี่ล้านห้าหมื่นหกพันห้าสิบหกบาทถ้วน)โดยมีรายละเอียดการใช้จ่าย
ดังนี้
(1) ค่าทำป้ายอิ๊งเจ็ทผู้สมัครกรรมการหน่วยอำเภอเมือง
400.- บาท
(2)
ค่ารับรองสมาชิกผู้เข้าประชุม (อาหารเบรก) 17,936.-
บาท
(3)
ค่าเบี้ยเลี้ยงการประชุมคณะกรรมการ วันที่ 22 ธันวาคม 37,900.- บาท
(4) ค่ารางวัลจับฉลาก 40 รางวัล 40,000.-
บาท
(5) ค่าเบี้ยประชุมสมาชิกผู้มาประชุม 3,681,600.-
บาท
(รับวันประชุม
2,998 ราย รับหลังวันประชุม 70 ราย รวม 3,068 ราย)
(6) ค่าเบี้ยประชุมสมาชิกสมทบ 79 ราย 55,300.-
บาท
(รับวันประชุม 78 ราย รับหลังวันประชุม 1 ราย)
(7) ค่าเบี้ยเลี้ยงกรรมการจัดการเลือกตั้ง 59,500.-
บาท
(8) ค่าเบี้ยเลี้ยง และพาหนะ
กรรมการลงนามบัตรเลือกตั้ง 1,000.-
บาท
(9)
เบี้ยประชุมคณะกรรมการดูแลสถานที่จัดประชุมใหญ่ 13,500.-บาท
(10) ค่ารับรองคณะกรรมการวันประชุมใหญ่ 3,100.- บาท
(11)
ค่าใช้จ่ายเบ็ดเตล็ดวันประชุมใหญ่ 25,820.- บาท
(12)ค่าเอกสารรายงานการประชุม 1,500
เล่มๆละ 78 บาท 117,000.-บาท
จากรายละเอียดค่าใช้จ่ายในวันประชุมใหญ่ทั้ง
12 รายการ เป็นการจ่ายที่มีความจำเป็นและคณะกรรมการเห็นชอบให้ดำเนินการในกิจกรรมที่มีการจ่าย
ทุกกิจกรรม และเมือตรวจสอบผลการดำเนินการแต่ละกิจกรรม
มีข้อมูลที่เป็นข้อเท็จจริงเป็น ข้อสังเกต
ดังนี้
(1)
เอกสารรายงานการประชุม ราคาเล่มละ 78 บาทยังคงเหลือ จำนวนมาก สังเกตได้โดยประมาณ
น่าจะไม่ต่ำกว่า 50 %
(2)
การจ่ายเงินให้สมาชิกที่มีความจำเป็นด้วยเหตุ ไปราชการ และเจ็บป่วย
โดยให้นำหลักฐานการไปราชการ
และการเจ็บป่วยมาขอรับเงินจำนวนเท่ากับค่าเบี้ยประชุมค่าพาหน
และค่าอาหารของสมาชิกผู้มาประชุม ซึงมีสมาชิกมาใช้สิทธิสามัญ มาใช้สิทธิ จำนวน 70
คน สมาชิกสมทบ จำนวน 1คน สำหรับสมาชิกสามัญ จำนวน 70 คน จำแนกได้เป็น เหตุไปราชการ
28 คน เหตุเจ็บป่วย 32 คน สมาชิกทุกคนที่มารับเงินหลังวันประชุมถือปฏิบัติตามวิธีการและขั้นตอนที่คณะกรรมการดำเนินการกำหนดยกเว้น
นางลาวัลย์ พิชญวรรธน์ เอกสารหลักฐานไม่ถูกต้อง ผู้รับเงินและผู้แจ้งความประสงค์ขอรับเงินเป็นคนละคนกับนางลาวัลย์
ข้อเสนอแนะ
(1) การวางแผนแจก
และจำนวนที่จัดทำเอกสารควรให้มีความสอดคล้องกัน เพื่อให้เกิดความคุ้มค่าในการลงทุน
เนื่องจากจำนวนสมาชิกที่มาลงชื่อเพื่อรับเบี้ยประชุม
กับจำนวนที่เข้าห้องประชุมเพื่อร่วมในการประชุมในแต่ละปี
มีสถิติที่ไม่แตกต่างกันมากซึงสามารถนำมาใช้เป็นฐานในการวางแผนแจกและจัดทำได้ชัดเจน
ปีต่อไปควรวางแผนให้ชัดเจน สำหรับส่วนที่เหลือในปีนี้ ควรมีวิธีการเพื่อการเผยแพร่
และการให้สมาชิกได้รับทราบ จะได้เกิดประโยชน์มากกว่าเก็บไว้
(2)
สมาชิกผู้มีสิทธิ์รับเงินหลังวันประชุมย่อมรู้วิธีการและขั้นตอน
อาจจะจากการเผยแพร่ด้วยวิธีการต่าง หรือการประชาสัมพันธ์ของผู้สมัครรับเลือกตั้ง
จึงควรปฏิบัติให้ถูกต้อง
หรือผู้ใต้บังคับบัญชาประสงค์จะอำนวยความสะดวกให้ผู้บังคับบัญชาก็ต้องดำเนินการให้ถูกต้องเช่นเดียวกัน
สำหรับผู้จ่ายเงินต้องตรวจสอบให้ถูกต้องก่อนจ่ายเงิน
(3) สมาชิกผู้เจ็บป่วย
จำนวน 32 คน ได้ราบรวมราชื่อและข้อมูลการเจ็บป่วย
ซึ่งส่วนใหญ่พักรักษาตัวที่บ้านพัก ดังรายละเอียดที่แนบมานี้ จึงนำเสนอมาเพื่อใช้เป็นประโยชน์ในการบริหารงานด้านการให้การบริการแต่สมาชิกตามที่เห็นสมควรต่อไป
คณะผู้ตรวจสอบกิจการ
บัญชีรายชื่อสมาชิกมาขอรับเบี้ยประชุมใหญ่ด้วยเหตุใช้ใบรับรองแพทย์
|
ที่
|
ชื่อ
– ชื่อสกุล
|
อายุ
|
อาการป่วย
|
ที่อยู่
|
อำเภอ
|
|
1.
|
นายสำราญ สาตร์จีนพงษ์
|
80
|
ความดันสูง หัวใจ ถุงลมโป่งพอง
|
บ้านพัก
|
ท่าช้าง
|
|
2.
|
นายเฉลิม เอกสุภาพันธ์
|
70
|
มึนงง ปวดเข่า
|
บ้านพัก
|
ท่าช้าง
|
|
3..
|
นายพยุงศักดิ์ บุตรตุ้ม
|
38
|
เป็นหวัด
|
เทคนิคแห่งที่ 2
|
ท่าช้าง
|
|
4.
|
นายบุญสม พระเนตร
|
86
|
ความเห็นแพทย์ให้หยุดวันที่ 26 ธันวาคม 1 วัน
|
บ้านพัก
|
ค่ายบางระจัน
|
|
5.
|
นายพยงค์ กันอุไร
|
71
|
แพทย์นัดตรวจวันที่ 25มีใบนัด
|
บ้านพัก
|
090 6638 349 ,063 1090 354
|
|
6.
|
นางประเสริฐ สุโ
|
78
|
มะเร็ง
|
บ้านพัก
|
ท่าช้าง
|
|
6.
|
นายพรชัย แก้วกระจ่าง
|
72
|
เปลี่ยนสายสวนปัสสาวะ
วันที่ 14 ธันวาคม 1 วัน
|
บ้านพัก
|
พรหมบุรี
|
|
7.
|
นางศศิธร จารี
|
74
|
ข้อเข่าอักเสบ
|
บ้านพัก
|
พรหมบุรี
|
|
8.
|
นางเพ็ญศรี ใจเที่ยง
|
68
|
กระดูกสันหลังเสื่อมทับเส้นประสาท
|
บ้านพัก
|
|
|
9.
|
นายบุญเสริม สิงห์พลับ
|
65
|
เบาหวาน กล้ามเนื้ออ่อนแรง
|
บ้านพัก
|
เมือง
|
|
10.
|
นายสงวน กันเผือก
|
78
|
ผ่าตาต้อกระจก
|
รพ.สิงห์บุรี
|
เมือง
|
|
11.
|
โชคชัย อ่วมวิไลย
|
65
|
ป่วยนอนรพ.สิงห์บุรี
|
เสียชีวิตที่รพ.
|
เมือง
|
|
12.
|
บังอร ศุภนคร
|
66
|
ผ่าหัวเข่า รพ.สิงห์บุรี
|
บ้านพัก
|
เมือง
|
|
13.
|
นางสมคิด ขวัญเมือง
|
78
|
ต่อยาวันที่ 24 ธค.
|
บ้านพัก
|
เมือง
|
|
14.
|
นายอุไร ชะรอยรัมย์
|
62
|
ล้างไต
|
เสียชีวิตแล้ว
|
เมือง
|
|
15
|
นางผะอบ วราโภ
|
83
|
เคลื่อนไหวลำบาก
|
บ้านพัก
|
เมือง
|
|
16.
|
นางจงเอื้อ ดีรอด
|
76
|
อัมพาต ติดเตียงล้างไต
|
บ้านพัก
|
เมือง
|
|
17.
|
น.ส.ชลธิชา
รอดไพ
|
28
|
เป็นฝีที่ก้น ผ่าตัดรพ.บ้านหมี่
|
ร.ร.วัดเตย
|
พรหมบุรี
|
|
18.
|
นายนพพร ล่ำสัน
|
54
|
แพทย์นัดตรวจ ติดตามการรักษา
|
ร.ร.วัดประศุก
|
อินทร์บุรี
|
|
19.
|
นางวัชรีภรณ์ แก้ววิเชียร
|
|
ติดเชื้อทางเดินปัสสาวะตรวจ รพ.อินทร์บุรี 24
ธ.ค.
|
บ้านพัก
|
อินทร์บุรี
|
|
20.
|
นายเจตนา สงวนสุข
|
62
|
ภูมิแพ้
|
บ้านพัก
|
อินทร์บุรี
|
|
21.
|
นางอาภา จีรประศาตร์
|
70
|
ปวดเข่า
|
บ้านพัก
|
เมือง
|
|
22.
|
นายเชื้อม
โพธ์ทอง
|
70
|
กล้ามเนื้ออ่อนแรง เดินไม่ค่อยได้
|
บ้านพัก
|
อินทร์บุรี
|
|
23.
|
นายชาติ จารุฤทัยกานต์
|
62
|
กล้ามเนื้ออ่อนแรง
|
บ้านพัก
|
อินทร์บุรี
|
|
24.
|
นางพราวระวี เอี่ยมวิจารณ์
|
56
|
ความดัน เบาหวาน(หมอนัด)
|
บ้านพัก
|
เมือง
|
|
25.
|
นางเมธิณี โล่ห์ศิริปัญญา
|
58
|
กระดูกต้นแขนซ้ายหักต้องพัก
|
บ้านพัก
|
เมือง
|
|
26.
|
นางอรพิน จ่าหมื่นไวย์
|
38
|
ผ่าตัดก้อนเนื้อที่เต้านม
|
บ้านพัก
|
เมือง
|
|
27.
|
นายแป้น นาคสุข
|
92
|
โรคหอบ
|
บ้านพัก
|
เมือง
|
|
28.
|
นางสุนทร พิทักษ์สาลี
|
72
|
โรคข้อรูมาตอยด์ ความดัน ช่วยตัวเองไม่ได้
|
บ้านพัก
|
เมือง
|
|
29.
|
นายเกษม มีตาดพงษ์
|
71
|
แผลเบาหวานที่เท้าขวาแพทย์รับรองว่ามาตรวจจริงวันที่
22 ธ.ค.
|
บ้านพัก
|
เมือง
|
|
30.
|
นายประมวล คำเหล็ก
|
61
|
ประสบอุบัติเหตุ
|
บ้านพัก
|
บางระจัน
|
|
31.
|
นายสนอง บุ้งทอง
|
60
|
กระดูกเอวทับเส้นประสาท
|
บ้านพัก
|
ค่ายบางระจัน
|
|
32.
|
นายสวน หอมเนียม
|
73
|
ปวดท้อง
|
บ้านพัก
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
