รายงานการตรวจสอบกิจการ
สหกรณ์ออมทรัพย์ครูสิงห์บุรี
จำกัด
ประจำเดือน มิถุนายน
2560
เรียน
คณะกรรมการสหกรณ์ออมทรัพย์ครูสิงห์บุรี จำกัด
ผู้ตรวจสอบกิจการ ทั้ง 4
คน ได้ดำเนินการตรวจสอบกิจการ เมื่อวันที่ 12 กรกฎาคม
2560 ตามแผนที่กำหนดไว้ จึงขอรายงามผลการตรวจสอบ ดังนี้
1. เรื่องที่ตรวจ
1.1
ติดตามการดำเนินการตามข้อเสนอแนะที่ได้ให้ไว้ในการตรวจสอบ ฯ เดือน พฤษภาคม
2560
1.2 ตรวจสอบการใช้จ่ายเงินโครงการศึกษาดูงาน
1.3
ตรวจสอบรายรับของสหกรณ์
2. วัตถุประสงค์ของการตรวจสอบ
2.1 เพื่อตรวจสอบการดำเนินการตามข้อสังเกต
และข้อเสนอแนะ
2.2 เพื่อตรวจสอบการใช้จ่ายเงินโครงการศึกษาดูงาน
2.3 เพื่อตรวจสอบรายรับของสหกรณ์ช่วงการดำเนินงานมา
6 เดือน
3.
ขอบเขตและวิธีการตรวจสอบ
3.1 สอบถามและตรวจสอบการดำเนินการตามข้อเสนอแนะและข้อสังเกต
3.2 ตรวจสอบการใช้จ่ายเงินโครงการศึกษาดูงานแต่ละรายการว่าถูกต้อง
ตรงตามวัตถุประสงค์หรือไม่
3.3 ตรวจสอบรายรับของสหกรณ์ช่วงการดำเนินงานมาแล้ว
6 เดือนว่า เป็นไปตามเป้าหมายที่ได้ประมาณการไว้หรือไม่
4. ผลการตรวจสอบและข้อเสนอแนะ
(1)
เรื่องการติดตามการดำเนินการตามข้อเสนอแนะที่ได้ให้ไว้ในการตรวจสอบ ฯ เดือนเมษายน
2560
แบบติดตามการดำเนินการแก้ไข
ตามรายงานผลการตรวจสอบกิจการ
ประจำเดือน พฤษภาคม
2560
|
ข้อสังเกตที่พบ
|
ผลการแก้ไข
|
ข้อเสนอแนะเพื่อพิจารณา
ดำเนินการต่อไป
|
|
1.เจ้าหน้าที่พัสดุยังขาดความชัดเจนในการปฏิบัติงานให้ถูกต้องตามระเบียบ
เนื่องจากระเบียบยังขาดความสมบูรณ์ในรูปแบบต่าง ๆ
ที่กำหนดให้คณะกรรมการเป็นผู้กำหนด
|
1.คณะกรรมการตามที่ได้รับมอบหมายจากที่ประชุมได้มาพูดคุยกับเจ้าหน้าที่และได้ให้รูปแบบในการกำหนดรหัสประจำครุภัณฑ์ให้เจ้าหน้าที่ดำเนินการปฏิบัติ
|
1.
คณะกรรมการและฝ่ายจัดการควรร่วมกันกำหนดรูปแบบที่ใช้กับระเบียบฯ ให้ครบถ้วน
และจัดทำเป็นคู่มือปฏิบัติงานให้เจ้าหน้าที่ใช้ในการปฏิบัติงาน
|
|
2.
มีการใช้จ่ายเงินทุนเพื่อการศึกษาของสหกรณ์ แต่ไม่พบระเบียบที่เกี่ยวข้อง
|
2.
อยู่ระหว่างการดำเนินการ
|
2.
ให้จัดทำระเบียบว่าด้วยการใช้จ่ายเงินทุนเพื่อการศึกษาอบรม
ขึ้นใช้เป็นแนวทางในการปฏิบัติงาน
|
|
3.
การใช้จ่ายเงินทุนสะสมเพื่อสวัสดิการสมาชิกและสังคม
เพื่อให้สมาชิกที่มีอายุครบ 65 ปี 70
ปี 75 ปีซึงมีโครงการรองรับ แต่การอนุมัติเงินในโครงการกับเงินที่ใช้แต่ละเดือนไม่สอดคล้องกัน
การใช้เงินเพื่อโครงการนี้แต่ละเดือนจึงไม่มีการอนุมัติ
มีเพียงรายงานเพื่อทราบ
|
3.
รับเป็นข้อมูลในการดำเนินงานต่อไป
|
3.
การจัดทำโครงการหากมีกิจกรรมที่มีความจำเป็นต้องใช้จ่ายเป็นรายเดือนตามข้อมูลที่ชัดเจนควรมีรายละเอียดการใช้จ่ายที่ชัดเจนในโครงการ
|
|
4
ในแต่ละเดือนมีการใช้จ่ายเงินทุนต่างๆ แต่มีการรายงานความเคลื่อนไหวของเงินทุนเพียงทุนสาธารณประโยชน์ทุนเดียว
|
4.
ได้ดำเนินการแล้ว
|
4.
ควรนำเข้าวาระการประชุมคณะกรรมการทุกเดือน ทั้งเงินทุนสะสมเพื่อสวัสดิการสมาชิกและสังคม
และทุนเพื่อการศึกษาอบรม เพื่อรับทราบความเคลื่อนไหว
|
(2)
การใช้จ่ายเงินโครงการศึกษาดูงาน
ได้ตรวจสอบรายการใช้จ่ายเงินโครงการศึกษาดูงานสหกรณ์ออมทรัพย์ครูระนอง
จำกัด พบว่ามีการใช้จ่ายเงินในหมวดเงินต่าง ๆ 3 หมวด ซึ่งได้แก่
เงินทุนเพื่อการศึกษาอบรม หมวดค่าใช้จ่ายเพื่อการศึกษาอบรมและหมวดค่าเบี้ยเลี้ยงพาหนะตามประมาณการค่าใช้จ่ายที่ได้รับอนุมัติจากที่ประชุมใหญ่
ข้อสังเกต
รายการจ่ายค่าเบี้ยเลี้ยงให้คณะผู้ศึกษาดูงาน เป็นรายบุคคล คนละ 1,500
บาท พบหลักฐานว่ามีผู้ไม่ไป โดยมีการหมายเหตุไว้ว่า ไม่มา
แต่มีผู้รับเงินเบี้ยเลี้ยงไป
ข้อเสนอแนะ ให้เจ้าหน้าที่เรียกเงินคืนจากผู้ที่ไม่มีสิทธิ์
(3)
ตรวจสอบรายรับของสหกรณ์
ได้ตรวจสอบรายรับของสหกรณ์ฯ
ตามบัญชี ณ วันที่ 31 พฤษภาคม 2560 ซึ่งเป็นการดำเนินการไปแล้ว 6 เดือน (ครึ่งปี)
เปรียบเทียบกับประมาณการที่ที่ประชุมใหญ่อนุมัติ
รายรับทุกรายการสูงกว่าประมาณการเล็กน้อย ยกเว้น รายรับที่เกิดจากค่าธรรมเนียมแรกเข้า
ยังต่ำกว่าประมาณการถึงร้อยละ 82 กล่าวคือ ประมาณการตั้งไว้ 20,000 บาท
ขณะนี้ทำได้ 3,600 บาท
ข้อสังเกต
คนบางกลุ่มที่มีคุณสมบัติอาจไม่รู้จัก ไม่เห็นความสำคัญของสหกรณ์ เช่น
โรงเรียนพระปริยัติธรรม ข้าราชการครูในสังกัดองค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น (อบตฺ)
ข้าราชการครูบรรจุใหม่ วิทยาลัยการอาชีพ ศูนย์การศึกษาพิเศษ ฯลฯ
ข้อเสนอแนะ ควรมีการประชาสัมพันธ์เจาะกลุ่มบุคคล
และประชาสัมพันธ์เชิงเชิญชวนเข้าเป็นสมาชิก
สุมารี อุสาหะ
ผู้ตรวจสอบกิจการ
จ.ส.อ.ดิเรก
พรประเสริฐ ผู้ตรวจสอบกิจการ
สุมาลี ชูจันทร์ ผู้ตรวจสอบกิการ
วันชัย กล้าเอี่ยม ผู้ตรวจสอบกิจการ
