แนวทางการตรวจสอบกิจการประจำเดือน
มิถุนายน 2560
เรื่องที่จะตรวจสอบ
1.
ติดตามผลการดำเนินการตามข้อสังเกตและข้อเสนอแนะ ประจำเดือน พฤษภาคม 2560
ที่ได้ให้ไว้ในการประชุม เมื่อ 19 มิถุนายน 2560 ซึ่งมีดังนี้
1.1
การตรวจสอบว่าคณะกรรมการและฝ่ายจัดการได้มีการร่วมมือกันในการพัฒนากระบวนการปฏิบัติงานให้เป็นไปตามระเบียบโดยเฉพาะเรื่องการพัสดุด้วยการจัดทำคู่มือปฏิบัติงาน
อย่างไร หรือไม่ เนื่องระเบียบยังขาดความสมบูรณ์ในเรื่องรูปแบบ เพราะระเบียบกำหนด
ให้คณะกรรมการดำเนินการกำหนด
1.2
เรื่องเงินทุนการศึกษาอบรม.ว่า
1 คณะกรรมการมีการดำเนินการจัดทำระเบียบว่าด้วยการใช้เงินทุนเพื่อการศึกษาอบรม
เพื่อเป็นแนวทางในการใช้จ่ายและควบคุม
2.
ได้มีการเตรียมการรายงานในเรื่องความเคลื่อนไหวของเงินทุน สะสมเพื่อสมาชิกและสังคม
และเงินทุนเพื่อการศึกษาอบรมทางสหกรณ์หรือไม่ อย่างไร
2.เรื่องที่ตรวจสอบเดือนนี้
2.1
เรื่องการใช้จ่ายเงินตามโครงการศึกษาดูงานสหกรณ์ออมทรัพย์ครูระนอง
ให้ใช้วิธีตรวจหลักฐานการใช้จ่ายเงินว่า
เป็นไปตามโครงการ อย่างไร มีการใช้จ่ายรายการใดที่เป็นข้อสังเกตหรือไม่ อย่างไร
2.2
ตรวจสอบสภาพรายรับของสหกรณ์ฯ เนื่องมีการดำเนินงานมาครึ่งปีแล้ว
มีรายการใดที่ไม่เป็นไปตามเป้าหมายบ้าง เพราะเหตุใด
ให้ใช้วิธีตรวจจากสภาพรายรับที่ปรากฏตามบัญชี
เปรียบเทียบกับประมาณการที่ที่ประชุมใหญ่อนุมัติ
2.3
ตรวจสอบรายได้อื่น ๆ ว่ามีหรือไม่ ได้จากอะไร ดูตามประมาณการที่ขออนุมัติที่ประชุมใหญ่ไว้ว่า
มีอะไรบ้าง ได้มาแล้วหรือยัง เนื่องจากมีการดำเนินงานมาครึ่งปีแล้ว
2.4
เรื่องอื่น ๆ ที่เกิดขึ้นตามสถานการณ์และควรนำมาเป็นประเด็นในการตรวจสอบ
ไม่มีความคิดเห็น:
แสดงความคิดเห็น