ใบงาน
การตรวจสอบกิจการประจำเดือน สิงหาคม 2559
...........................
1.
ประเด็นการตรวจสอบ การรับจ่ายเงิน
2.
ขอบข่ายการตรวจ ตรวจสอบการรับจ่าย เงินรอบ เดือน มิถุนายน 2559 –สิงหาคม 2559
3.
เครื่องมือสำคัญ ระเบียบสหกรณ์ออมทรัพย์ครูสิงห์บุรี จำกัด ว่าด้วยการรับจ่ายและการเก็บรักษาเงิน
พ.ศ. 2554
ประเด็นการตรวจ
(1) จำนวนเงินสดในมือ ณ ตรวจมีเท่าไร ตามระเบียบข้อ
26.1 การจ่ายเงินที่จำเป็นต้องจ่ายเป็นประจำ และจำนวนไม่มาก เช่นค่าพาหนะ
ค่าเบี้ยเลี้ยงของกรรมการและเจ้าหน้าที่ ค่าสื่อสาร ค่าไฟฟ้า น้ำประปา และค่าใช้จ่ายเบ็ดเตล็ดให้เก็บรักษาไว้ได้ไม่เกิน
30,000 บาท
(2) การจ่าจำนวนมากตามข้อ
26.2 ต้องจ่ายเป็นเช็คเว้นแต่ได้รับความเห็นชอบจากคณะกรรมการ **** ขอดูมติคณะกรรมการ ****
(3) ข้อ 10 ถึงข้อ 14
ตามระเบียบเป็นเรื่องของใบเสร็จแบบเก่า แต่ปัจจุบันเป็นระบบคอมพิวเตอร์
ควรปรับปรุง *******
(4)
ข้อ 32 การถอนเงินจากธนาคาร หรือแหล่งรับฝากอื่น
ๆเพื่อนำมาใช้จ่ายในธุรกิจของสหกรณ์ ให้ผู้จัดการหรือผู้ทำหน้าที่แทน
ทำบันทึกขออนุมัติถอนเงิน โดยชี้แจงเหตุผลต่อประธานกรรมการ หรือรองประธานกรรมการ
หรือกรรมการที่ได้รับมอบหมายจากคณะกรรมการให้เป็นผู้มีอำนาจอนุมัติการถอนเงิน
พร้อมทั้งแนบเอกสารหลักฐานต่าง ๆ และเอกสารถอนเงินเพื่อประกอบการพิจารณาด้วย
การจ่ายเงินตามวรรคหนึ่งให้คณะกรรมการดำเนินการมอบอำนาจ
และกำหนดวงเงินที่อนุมัติตามที่คณะกรรมการดำเนินการกำหนดเป็นปี ๆ ไป **** ปีนี้มอบเท่าไร
**** ทำอย่างไร *****
ไม่มีความคิดเห็น:
แสดงความคิดเห็น