รายงานการตรวจสอบกิจการ
สหกรณ์ออมทรัพย์ครูสิงห์บุรี จำกัด
ประจำเดือน กันยายน 2559
เรียน คณะกรรมการสหกรณ์ออมทรัพย์ครูสิงห์บุรี จำกัด
ผู้ตรวจสอบกิจการ ทั้ง 5 คน
ได้ดำเนินการตรวจสอบกิจการ เมื่อวันที่ 12 ตุลาคม 2559 ตามแผนที่กำหนดไว้ จึงขอรายงามผลการตรวจสอบ ดังนี้
1.
เรื่องที่ตรวจ
1.1 การรับ
การจ่ายเงิน ไตรมาส 1 – 3
1.2 ตรวจสอบหลักฐานการจ่ายเงิน
2.
วัตถุประสงค์ของการตรวจสอบ
2.1
เพื่อตรวจสอบความและวิเคราะห์รายรับ
– รายจ่าย
2.2
เพื่อตรวจสอบความถูกต้องของเอกสารหลักฐานการจ่ายเงิน
3.
ขอบเขตและวิธีการตรวจสอบ
3.1 ตรวจสอบการรับ จ่าย ไตรมาสที่ 3
3.2
ตรวจสอบเอกสารหลักฐานการจ่ายเงินเดือน กันยายน 2559
4.
ผลการตรวจสอบและข้อเสนอแนะ
4.1 ผลการตรวจสอบ
(1) เรื่องการรับ –
จ่ายเงิน ไตรมาสที่ 1 – 3
ได้นำบัญชีรายการประมาณการรายรับ รายจ่ายที่ที่ประชุมใหญ่อนุมัติ
มาเป็นหลักในการเก็บข้อมูล ซึ่งเจ้าหน้าที่บัญชีจัดทำขึ้นและเก็บข้อมูล
เป็นรายเดือน เพื่อควบคุมและตรวจสอบยอดกับบัญชีในระบบโปรแกรม ตามโครงการตามแผนปฏิบัติงาน
โดยได้นำบัญชีดังกล่าวมาตรวจสอบยอดอีกครั้ง
และนำมาวิเคราะห์เปรียบเทียบโดยใช้ค่าร้อยละรายละเอียดดังแนบ
(2) เรื่องหลักฐานการจ่ายเงิน เดือน กันยายน 2559
ได้ตรวจสอบหลักฐานการจ่ายเงินเดือนกันยายน
2559 เนื่องจากในเดือนนี้มีหลักฐานการจ่ายเงินงานมุทิตาสมาชิกผู้เกษียณอายุราชารการที่มีการจ่ายเงินจำนวนมาก
จึงได้ตรวจเฉพาะเรื่องนี้ จากการตรวจพบรายการที่เป็น ข้อสังเกต ดังนี้
1.หลักฐานการจ่ายเงินค่าอาหารกล่อง
กับหลักฐานของผู้รับเงินไม่ตรงกัน กล่าวคือมีสำเนาบัตรประจำตัวประชาชนของนายสมศักดิ์ เล็กลาด
แต่ผู้รับเงิน เป็นนางจุฑามาศ เล็กลาด
2.การดำเนินการแต่ละเรื่อง แต่ละรายการ
มีหลักฐานการจ่ายเงิน มีการลงบัญชี
แต่ยังขาดกระบวนการตามระเบียนที่กำหนดไว้เป็นกรอบในการปฏิบัติงาน
เนื่องจากมีทั้งการซื้อ และการจ้าง วงเงินแต่ละรายการก็แตกต่างกัน
ข้อเสนอแนะ ควรศึกษาระเบียบสหกรณ์ออมทรัพย์ครูสิงห์บุรี
จำกัด ว่าด้วยการพัสดุ พ ศ. 2554 . และระเบียบว่าด้วยการรับจ่ายและเก็บรักษาเงิน
พ.ศ. 2554 แล้วจัดทำให้ถูกต้อง เพื่อเป็นแบบอย่างของกรรมการชุดต่อไป
สุมารี อุสาหะ ผู้ตรวจสอบกิจการ จ.ส.อ.ดิเรก
พรประเสริฐ ผู้ตรวจสอบกิจการ สุมาลี ชูจันทร์ ผู้ตรวจสอบกิการ สำราญ
ชูเนตร ผู้ตรวจสอบกิจการ
วันชัย กล้าเอี่ยม ผู้ตรวจสอบกิจการ
ไม่มีความคิดเห็น:
แสดงความคิดเห็น