ใบงาน
การตรวจสอบกิจการสหกรณ์ออมทรัพย์ครูสิงห์บุรี
จำกัด
ของ
คณะผู้ตรวจสอบกิจการ
ประจำเดือนเมษายน 2559
เรื่องที่ตรวจสอบ 1.การเปลี่ยนแปลงหุ้นรายเดือนของสมาชิก
2. การจัดทำทะเบียนสมาชิก ทะเบียนหุ้น
ทะเบียนหนี้
ขอบเขตการตรวจสอบ การดำเนินการของสหกรณ์ฯ ในช่วงระยะเวลา 1
ธันวาคม 2558 – 31 มีนาคม 2559
การดำเนินการตรวจสอบเรื่องการเปลี่ยนแปลงหุ้นรายเดือนของสมาชิก
ข้อมูลพื้นฐาน
หลักฐานการอนุมัติให้สมาชิกเปลี่ยนแปลงจำนวนเงินค่าหุ้นรายเดือนของสมาชิก
ของคณะกรรมการดำเนินการ ดูจากบันทึกรายงานการประชุม (ได้รวบรวมไว้ให้แล้วตามเอกสารที่แนบ)
วิธีการตรวจสอบ
1. ดูทะเบียนหุ้นจากทะเบียนที่เจ้าหน้าที่ทำด้วยมือ
2.
ดูจากทะเบียนท้ายเล่มที่จัดทำด้วยโปรแกรมสำเร็จรูป ซึ่งเจ้าหน้าที่ได้ปริ้นไว้
เพื่อการเตรียมการออกไปเสร็จรับเงินแต่ละเดือน สอบถามและขอดูได้จากเจ้าหน้าที่
ประเด็นการตรวจสอบ ดูข้อมูลเปรียบเทียบกับทะเบียนทั้งสองทะเบียน
ในข้อมูล จำนวนหุ้นเดิม จำนวนที่เปลี่ยนแปลง ข้อมูลทั้ง 3
แห่งจะต้องตรงกันทุกรายการ หากพบไม่ตรง
ให้ตั้งเป็นข้องสังเกตแล้วสืบค้นข้อมูลสาเหตุที่ไม่ตรง นำมาร่วมกันวิเคราะห์
ปริมาณงานที่ตรวจสอบ
1.ระยะเวลาที่นำข้อมูลมาตรวจสอบ 4 เดือน
2. จำนวนหน่วยที่สมาชิกสังกัด 7
หน่วย
3. จำนวนสมาชิกที่เปลี่ยนแปลงหุ้น 85 ราย
การดำเนินการจรวจสอบงานทะเบียนสมาชิกและทะเบียนอื่น
ๆ
วัตถุประสงค์ในการตรวจสอบ
1.
เพื่อตรวจสอบข้อมูลทะเบียนสมาชิกที่สหกรณ์จัดทำเปรียบเทียบกับรายการตามมาตรฐานขั้นต่ำที่กรมตรวจบัญชีกำหนด
ประเด็นที่ตรวจสอบ
1.
รูปแบบที่สหกรณ์ดำเนินการ
2.
ความสมบูรณ์ครบถ้วนของข้อมูล และที่อยู่ของข้อมูล
ไม่มีความคิดเห็น:
แสดงความคิดเห็น