รายงานการตรวจสอบกิจการ
สหกรณ์ออมทรัพย์ครูสิงห์บุรี จำกัด
ประจำเดือน ธันวาคม พ.ศ. 2558
เรียน คณะกรรมการดำเนินการ
ตามที่ที่ประชุมใหญ่สามัญประจำปี พ.ศ.
2558 เมื่อวันที่ 20 ธันวาคม พ.ศ. 2558
ได้มีมติเห็นชอบผลการเลือกตั้งผู้ตรวจสอบกิจการ ตามผลการดำเนินการเลือกตั้ง
ให้บุคคลต่อไปนี้เป็นผู้ตรวจสอบกิจการ สหกรณ์ออมทรัพย์ครูสิงห์บุรี จำกัดคือ
1.นางสาวสุมารี อุสาหะ ข้าราชการบำนาญ
2.
จ.ส.อ.ดิเรก พรประเสริฐ ข้าราชการบำนาญ
3 นางสุมาลี ชูจันทร์ ข้าราชการบำนาญ
4.นายวันชัย กล้าเอี่ยม ผู้อำนวยการโรงเรียนวัดข่อย
อำเภอเมืองสิงห์บุรี
5.นายสำราญ ชูเนตร ผู้อำนวยการโรงเรียนวัดบ้านจ่า อำเภอบางระจัน
โดยมีวาระการเป็นผู้ตรวจสอบกิจการ 2 ปีทางบัญชีสหกรณ์(ปี
2559 – 2560) เพื่อให้การดำเนินการตรวจสอบกิจการเป็นไปตามเจตนารมณ์
และความไว้วางใจของสมาชิก ผู้ตรวจสอบกิจการทั้ง 5 คน ได้จัดประชุม เมื่อวันที่ 30
ธันวาคม 2558 และวันที่ 5 มกราคม 2559 เพื่อวางแผนในการดำเนินการในปีการเงิน 2559
จึงขอเรียนผลการดำเนินการเพื่อทราบ ดังนี้
1. ได้เลือกให้ นางสาวสุมารี
อุสาหะ เป็นประธานคณะผู้ตรวจสอบกิจการ
2
คณะผู้ตรวจสอบกิจการได้ศึกษาและทำความเข้าใจบทบาทหน้าที่ที่กำหนดไว้ในข้อบังคับ
สหกรณ์ออมทรัพย์ครูสิงห์บุรี จำกัด ข้อ 104 ซึ่งระบุไว้ดังนี้
2.1 ตรวจเอกสาร สรรพสมุด
บัญชี ทะเบียนและการเงิน ตลอดจนทรัพย์สิน และหนี้สินทั้งปวงของสหกรณ์
เพื่อทราบฐานะและข้อเท็จจริงของสหกรณ์ที่เป็นอยู่จริง
2.2
ตรวจสอบหลักฐานและความถูกต้องของการดำเนินธุรกิจแต่ละประเภทของสหกรณ์
เพื่อประเมินผลและอาจให้ข้อแนะนำแก่คณะกรรมการดำเนินการ
ผู้จัดการและเจ้าหน้าที่ของสหกรณ์ ทั้งทางวิชาการ และทางปฏิบัติในกิจการนั้น ๆ
2.3
ตรวจสอบการจัดจ้างและแต่งตั้งเจ้าหน้าที่ของสหกรณ์
ตลอดจนหนังสือสัญญาจ้างและหลักประกัน
2.4
ตรวจสอบการปฏิบัติงานตามแผนงาน และการใช้จ่ายงบประมาณรายจ่ายประจำปีของสหกรณ์
2.5
ติดตามผลการปฏิบัติงานของคณะกรรมการดำเนินการ เพื่อพิจารณาหาทางปรับปรุงแผนงาน
ข้อบังคับ ระเบียบ มติ ตลอดจนคำสั่งต่าง ๆ ของสหกรณ์
2.6 ตรวจสอบการปฏิบัติงานตามกฎหมาย
ข้อบังคับ ระเบียบ มติ และคำสั่งของสหกรณ์ หรือกิจการอื่น ๆ
เพื่อให้เกิดผลดีแก่การดำเนินกิจการของสหกรณ์
3. ได้วางแผนการตรวจสอบกิจการเป็นรายเดือนไว้ดังนี้
3.1
ได้กำหนดผู้รับผิดชอบในแต่ละเนื้อหาหลักไว้ดังนี้
3.1.1 งานบริหารทั่วไปและผลการดำเนินงาน ผู้รับผิดชอบ คือ นางสาวสุมารี อุสาหะ
3.1.2
งานบัญชี
ผู้รับผิดชอบ คือ จ.ส.อ.ดิเรก พรประเสริฐ
3.1.3 งานการเงิน ผู้รับผิดชอบ คือ นายสำราญ ชูเนตร
3.1.4
งานเงินรับฝากและสินเชื่อ ผู้รับผิดชอบ คือ
นายวันชัย กล้าเอี่ยม และ
นางสุมาลี ชูจันทร์
3.2 ได้กำหนดแผนปฏิบัติงานไว้ดังนี้
แผนปฏิบัติงานการตรวจสอบกิจการสหกรณ์ออมทรัพย์ครูสิงห์บุรี
จำกัด
ประจำปีทางบัญชี 2559
|
เดือน
|
วันที่ปฏิบัติงาน
|
กิจกรรมที่ปฏิบัติ
|
หมายเหตุ
|
|
มกราคม
|
8
, 11
12
- 15
|
ตรวจสอบเอกสารหลักฐาน
รวบรวมผลการตรวจสอบจัดทำรายงาน
|
|
|
กุมภาพันธ์
|
8
- 9
10
- 12
|
ตรวจสอบและติดตามการปฏิบัติงาน
รวบรวมผลการดำเนินการจัดทำรายงาน
|
|
|
มีนาคม
|
8
– 9
10
-11
|
ตรวจสอบเอกสารหลักฐาน
รวบรวมผลการตรวจสอบจัดทำรายงาน
|
|
|
เมษายน
|
8
11
- 12
|
ตรวจสอบเอกสารหลักฐาน
วิเคราะห์ผลการดำเนินงาน 3 เดือนและจัดทำรายงาน
|
|
|
พฤษภาคม
|
3
11
- 12
|
ตรวจสอบเอกสารหลักฐาน
รวบรวมผลการตรวจสอบและจัดทำรายงาน
|
|
|
มิถุนายน
|
8
9
- 10
|
ตรวจและติดตามผลการปฏิบัติงาน
รวบรวมข้อมูล จัดทำรายงาน
|
|
|
กรกฎาคม
|
8
, 11
13
- 15
|
ตรวจสอบหลักฐาน
รวบรวมข้อมูลผลการปฏิบัติงาน จัดทำรายงาน
|
|
|
สิงหาคม
|
8
- 11
|
ตรวจสอบหลักฐาน วิเคราะห์ผลการดำเนินงาน
และจัดทำรายงาน
|
|
|
กันยายน
|
8
- 9
|
ตรวจเอกสาร หลักฐาน และจัดทำรายงาน
|
|
|
ตุลาคม
|
7
11
- 13
|
ตรวจเอกสารหลักฐาน
ประเมินผลการดำเนินงานตามข้อเสนอแนะ
และจัดทำรายงาน
|
|
|
พฤศจิกายน
|
8
- 11
|
ตรวจสอบเอกสารและรวบรมผลการดำเนินการ เตรียมจัดทำสรุปรายงานประจำปี
|
|
|
เดือน
|
วันที่ปฏิบัติงาน
|
กิจกรรมที่ปฏิบัติ
|
หมายเหตุ
|
|
ธันวาคม
|
7-9
|
ตรวจสอบความถูกต้องของข้อมูลในการจัดทำรายงานผลการตรวจสอบประจำปีสิ้นสุดทางบัญชี
2559
|
|
|
|
|
|
|
4. ได้ศึกษารายละเอียดค่าใช้จ่ายในวันประชุมใหญ่
พบรายการ จ่ายเบี้ยประชุม ค่าพาหนะ และค่าอาหารให้กับสมาชิกที่มิได้เข้าประชุมโดยสมาชิกได้มีการทำหนังสือแจ้งเหตุความจำเป็น
มีจำนวนถึง292 ราย คิดเป็นเงิน จำนวน 350,400.-บาทจากจำนวนที่จ่ายให้สมาชิกสามัญทั้งสิ้น
3,711,600.-บาท คิดเป็นร้อยละ9.44 สำหรับเหตุผลความจำเป็นมีทั้งไปราชการ
ป่วยต้องนอนรักษาตัวที่โรงพยาบาล มีภารกิจจำเป็นในวันประชุมไม่สามารถมาประชุมได้
ข้อสังเกต การจ่ายเงินลักษณะเช่นนี้ไม่ถูกต้องตามวัตถุประสงค์
และไม่มีระเบียบกำหนด แม้จะเป็นมติคณะกรรมการดำเนินการก็ตาม
ข้อเสนอแนะ
ควรงดเว้นการปฏิบัติเช่นนี้
และควรประชาสัมพันธ์ชี้แจงให้สมาชิก
ได้มีความรู้และเข้าใจในบทบาทหน้าที่ของสมาชิกยิ่งขึ้น
สุมารี
อุสาหะ
ผู้ตรวจสอบกิจการ
จ.ส.อ.ดิเรก
พรประเสริฐ
ผู้ตรวจสอบกิจการ
สุมาลี
ชูจันทร์
ผู้ตรวจสอบกิจการ
วันชัย
กล้าเอี่ยม ผู้ตรวจสอบกิจการ
สำราญ
ชูเนตร
ผู้ตรวจสอบกิจการ
บัญชีแสดงจำนวนผู้มาประชุมวันประชุมใหญ่
20 ธันวาคม
2558
|
ที่
|
หน่วย
|
จำนวนสมาชิก
|
มาประชุม
|
ไม่มาประชุม
|
หมายเหตุ
จำนวนเงินที่จ่าย
|
||
|
จำนวน
|
ร้อยละ
|
จำนวน
|
ร้อยละ
|
||||
|
1.
|
อำภอเมืองสิงห์บุรี(1)
|
391
|
349
|
89.26
|
42
|
10.74
|
418,800.-
|
|
2.
|
อำเภอเมืองสิงห์บุรี
(2)
|
400
|
336
|
84.00
|
64
|
16.00
|
403,200.-
|
|
3.
|
อำเภอเมืองสิงห์บุรี
(3)
|
584
|
498
|
85.27
|
86
|
14.73
|
597,600.-
|
|
|
รวม
|
1,375
|
1,183
|
80.04
|
192
|
13.96
|
1,419,600.-
|
|
4.
|
อำเภออินทร์บุรี
|
698
|
632
|
90.54
|
66
|
9.46
|
758,400.-
|
|
5.
|
อำเภอท่าช้าง
|
203
|
186
|
91.63
|
17
|
8.37
|
223,200.-
|
|
6.
|
อำเภอบางระจัน
|
353
|
333
|
94.33
|
20
|
5.67
|
399,600.-
|
|
7.
|
อำเภอพรหมบุรี
|
267
|
250
|
93.63
|
17
|
6.37
|
300,000.-
|
|
8.
|
อำเภอค่ายบางระจัน
|
234
|
217
|
92.74
|
17
|
7.26
|
260,400.-
|
|
|
รวมทั้งสิ้น
|
3,130
|
2,801
|
89.49
|
329
|
10.51
|
3,361,200.-
|
|
9
|
สมาชิกสมทบ
|
41
|
21
|
51.22
|
20
|
48.78
|
14,700.-
|
|
|
รวมสมาชิกสามัญและสมทบ
|
3,171
|
2,822
|
88.99
|
349
|
11.01
|
3,375,900.-
|
|
|
สมาชิกรับหลังวันประชุม(สมาชิกสามัญ)
|
329(จำนวนที่ไม่มาวันประชุม)
|
292
|
88.75-ของจำนวนที่ไม่มา
9.33ของ
สมาชิกสามัญทั้งหมด
|
37
|
2.98.
|
350,400.-
|
|
|
สรุปสมาชิกทั้งสิ้น
|
3,171
|
3,114
|
98.20
|
57
|
1.80
|
3,726,300.-
|
หมายเหตุ
เอกสารนี้ใช้แนบรายงานการตรวจสอบกิจการ สหกรณ์ออมทรัพย์ครูสิงห์บุรี จำกัด ประจำเดือนมกราคม
2559
ไม่มีความคิดเห็น:
แสดงความคิดเห็น