แนวทางการตรวจสอบกิจการประจำเดือนมีนาคม
1. ติดตามการดำเนินการตามข้อสังเกต
และข้อเสนอแนะเดือนกุมภาพันธ์
1.1 เรื่องต่อเนื่องจากเดือนมกราคม
(1)
เรื่องการจัดทำสัญญาเงินกู้ ฉฉ รายปี
ของผู้กู้ที่ยังมิได้มาจัดทำสัญญาให้เรียนร้อยสมบูรณ์ การประชุมประจำเดือนมีนาคม
2560 ผู้จัดการ แจ้งในที่ประชุมว่าจะดำเนินการให้เรียบร้อย ครบถ้วน
งานที่ต้องดำเนินการ – ตรวจสอบสัญญาของผู้กู้ ฉฉ
รายปี
- วิเคราะห์ระเบียบว่าด้วยการให้เงินกู้
- ตรวจสอบผู้มีบัญหาในการชำระหนี้ว่า มียอดเงินกู้ ฉฉ ด้วยหรือไม่
ถ้มีคิดเป็นร้อยละเม่าไร ของผู้มีปัญหา
- ศึกษาและวิเคราะห์เหตุผลในคำร้องขอกู้
- สรุปรวบรมข้อดีข้อเสีย เพื่อให้ข้อเสนอแนะ
1.2
เรื่องตามข้อสังเกตและข้อเสนอแนะประจำเดือนกุมภาพันธ์ 2560
(1) เรื่องเงินทุนสาธารณประโยชน์
และเงินกองทุนสะสมเพื่อสวัสดิการสมาชิกและสังคม
ข้อเสนอสังเกต
คณะกรรมการดำเนินการยังขาดความชัดเจนในระเบียบที่เกี่ยวข้อง
ข้อเสนอแนะ 1.
มอบหมายให้มีผู้รับผิดชอบโดยตรง และให้ศึกษาวิเคราะห์ระเบียบ
รวมทั้งดำเนินการให้เป็นไปตามระเบียบที่กำหนด
2. กำหนดให้มีวาระการประชุม ให้ชัดเจน ทัง
2 ทุน
งานที่ต้องดำเนินการ - สอบถาม
และตรวจสอบเอกสารหลักฐานจากเจ้าหน้าที่และผู้จัดการ
และสรุปว่ามีการดำเนินการอย่างไร เพียงใด โดยเปรียบเทียบการดำเนินการกับระเบียบที่กำหนดว่าสอดคล้องครบถ้วนเพียงใด
มีส่วนใดที่จะต้องเป็นเรื่องตรวจสอบในเดือนนี้หรือไม่ หากมีให้ตรวจสอบรายละเอียด
สรุปผลการตรวจสอบ เช่นมีการจัดทำบัญชี แยกต่างหากในเรื่องกองทุนสะสมหรือไม่
อย่างไร เพื่อให้ข้อสังเกต และข้อเสนอแนะ
(2) เรื่องการดำเนินการตรวจสอบภายใน
ข้อสังเกต มีการประชุมของคณะอนุกรรมการ
จำนวนครั้ง/เดือนสูงผิดสังเกต
ข้อเสนอแนะ
ให้คณะอนุกรรมการฝ่ายตรวจสอบภายในตรวจสอบบันทึกการประชุมของแต่ละคณะ
ว่ามีความคุ้มทุนหรือไม่ ได้ประโยชน์มากน้อย เพียงใด
งานที่ต้องดำเนินการ
สอบถามการดำเนินการจากเจ้าหน้าที่ที่เป็นเลขานุการอนุกรรมการฝ่ายตรวจสอบภายใน และสุ่มดูบันทึกรายงานการประชุม แล้วสรุปผล
2. งานที่ดำเนินการในเดือนนี้
คือวิเคราะห์รายรับ รายจ่าย จากงบการเงิน และงบทดลอง ณ วันสิ้นเดือนกุมภาพันธ์ 2560
ดูรายละเอียด รายรับ รายจ่าย เปรียบเทียบประมาณการ เนื่องจากครบไตรมาสแรก
ดูรายการที่นำมาเป็นข้อสังเกต
เช่นจ่ายอะไรสูงผิดปกติ หรือรายการใดไม่เคลื่อนไหว
แล้วตรวจหลักฐานที่เป็นข้อสังเกต เพื่อค้นหาสาเหตุ
ในเดือนนี้
คณะกรรมการดำเนินการจะประชุมในวันที่ 20 เมษายน 2560 เวลา 13.00 น.
ผู้รับผิชอบรายงานผลการตรวจสอบต่อที่ประชุมตามแผนที่กำหนดไว้คือ วันชัย กล้าเอี่ยม
.
ไม่มีความคิดเห็น:
แสดงความคิดเห็น