รายงานการตรวจสอบกิจการ
สหกรณ์ออมทรัพย์ครูสิงห์บุรี
จำกัด
ประจำเดือน เมษายน
2560
เรียน
คณะกรรมการสหกรณ์ออมทรัพย์ครูสิงห์บุรี จำกัด
ผู้ตรวจสอบกิจการ ทั้ง
5 คน ได้ดำเนินการตรวจสอบกิจการ เมื่อวันที่ 8
พฤษภาคม 2560 ตามแผนที่กำหนดไว้ จึงขอรายงามผลการตรวจสอบ
ดังนี้
1. เรื่องที่ตรวจ
1.1
ติดตามการดำเนินการตามข้อเสนอแนะที่ได้ให้ไว้ในการตรวจสอบ ฯ เดือน มีนาคม
2560
1.2 การตรวจสอบหุ้น หนี้ ของสมาชิกรายตัว
1.3 การดำเนินการจัดทำทะเบียนครุภัณฑ์
2. วัตถุประสงค์ของการตรวจสอบ
2.1 เพื่อตรวจสอบการดำเนินการตามข้อสังเกต
และข้อเสนอแนะ
2.2 เพื่อตรวจสอบความถูกต้องของหุ้นและหนี้ของสมาชิกแต่ละคน
2.3
เพื่อตรวจสอบความเป็นปัจจุบัน ถูกต้อง เรียบร้อย ของทะเบียนครุภัณฑ์
3.
ขอบเขตและวิธีการตรวจสอบ
3.1 สอบถามและตรวจสอบการดำเนินการตามข้อเสนอแนะและข้อสังเกต
3.2 ตรวจสอบจำนวนหุ้น
และหนี้ของสมาชิกที่เป็นข้าราชการบำนาญ ณ วันที่ 30 เมษายน 2560จากหลักฐานทะเบียนที่สหกรณ์จัดทำไว้
โดยสุ่ม ร้อยละ 20 ของแต่ละหน่วย และได้แจ้งสมาชิกตอบยืนยันยอดเป็นรายคน
3.3
ได้ตรวจสอบการจัดทำทะเบียนครุภัณฑ์ที่จัดซื้อในปี 2560
4. ผลการตรวจสอบและข้อเสนอแนะ
(1)
เรื่องการติดตามการดำเนินการตามข้อเสนอแนะที่ได้ให้ไว้ในการตรวจสอบ ฯ เดือนมีนาคม 2560
|
ข้อสังเกต/ข้อเสนอแนะ
|
การดำเนินการ
|
|
1. การประชุมชี้แจงผู้มีส่วนเกี่ยวข้องในการปฏิบัติงานตามระเบียบว่าด้วยการใช้ทุนสาธารณประโยชน์
ที่ได้มีการจัดทำคู่มือปฏิบัติงานแล้ว
|
1.ยังไม่ได้ดำเนินการ
เนื่องจากรอคู่มือปฏิบัติงานตามระเบียบว่าด้วยกองทุนสะสมเพื่อสวัสดิการสมาชิกและสังคม
|
|
2.
การจัดทำคู่มือปฏิบัติงานกองทุนสงเคราะห์สมาชิกและสังคม
|
2.
อยู่ระหว่างดำเนินการ คาดว่าจะแล้วเสร็จภายในเดือนพฤษภาคมนี้
|
|
3.
การกำหนดให้มีเจ้าหน้าที่รับผิดชอบงานการประชุมคณะอนุกรรมการต่าง ๆ
|
3.ฝ่ายจัดการได้มอบให้ฝ่ายธุรการรับผิดชอบในการประสานงานการจัดประชุม
เนื่องจากคณะกรรมการแต่งตั้งหลายคณะ ตามภารกิจจำเป็น
|
|
4.
การติดตามหนี้ค้างชำระและการรักษาระดับอัตราค่าใช้จ่าย
|
4.การติดตามหนี้ค้างชำระรายการลูกหนี้อื่นๆ
ซึ่ง ฝ่ายจัดการได้นำเสนอส่วนใหญ่สามารถเก็บได้ แต่รายการลูกหนี้ตามคำพิพากษา
รายนายอนันต์ บุญพุทธรักษ์ ยังไม่มีการติดตามอย่างจริงจังและชัดเจนทำให้ไม่มีการเคลื่อนไหว
สำหรับค่าใช้จ่ายไม่มีรายการใดที่ผิดสังเกต
|
(2) การตรวจสอบหุ้น หนี้
ของสมชิกรายตัว
ได้ตรวจสอบทะเบียนหุ้น
หนี้ของสมาชิกแต่ละคนที่เจ้าหน้าที่จัดทำด้วยมือ
เปรียบเทียบกับหลักฐานการเรียกเก็บหุ้น หนี้ ณ วันที่ 30 เมษายน 2560ที่จัดทำด้วยระบบโปรแกรมคอมพิวเตอร์
มีความถูกต้องตรงกัน และจากการสอบถามเจ้าหน้าที่
ทำให้ทราบว่ามีการตรวจทานก่อนการออกหลักฐานเรียกเก็บจากสมาชิกเป็นรายเดือนจึงเชื่อมั่นได้ว่าหลักฐานที่ปรากฏในทะเบียนที่เจ้าหน้าที่จัดทำด้วยมือเป็นข้อมูลที่ถูกต้องตามระบบการดำเนินการของสหกรณ์
เพื่อให้สมาชิกเกิดความเชื่อมั่น จึงได้นำข้อมูลจำนวนมูลค่าหุ้น
และยอดเงินกู้ที่ยังคงเหลือ ณ วันที่ 30 เมษายน 2560 ตามทะเบียนดังกล่าว
แจ้งสมาชิก และให้สมาชิกแจ้งกลับเพื่อเป็นการยืนยันยอด ดังเอกสารที่แนบมานี้ โดยได้ใช้วิธีสุ่มสมาชิก สมาชิกที่สุ่มได้คือ ข้าราชการบำนาญ ซึ่งมีจำนวน
1,300คนเศษ และได้สุ่มจำนวนที่ให้แจ้งยืนยัน ร้อยละ20
ของแต่ละหน่วยสังกัดได้จำนวนดังนี้
(2.1)
หน่วยอำเภออินทร์บุรี จำนวน 46
คน (2.2)
หน่วยอำเภอเมืองสิงห์บุรี จำนวน 59 คน (2.3)
หน่วยอำเภอท่าช้าง จำนวน 11 คน (2.4)
หน่วยอำเภอบางระจัน จำนวน 21 คน (2.5)
หน่วยอำเภอพรหมบุรี จำนวน 24
คน (2.6)
หน่วยอำเภอค่ายบางระจัน จำนวน 20
คน
(2.7)
หน่วยโรงเรียนสิงห์บุรี จำนวน 13
คน (2.8)
หน่วย สศจ.(เดิม) จำนวน 20 คน (2.9)
หน่วยสหกรณ์ออมทรัพย์ จำนวน
8 คน (2.10) หน่วยสพม. จำนวน 20
คน (2.11) หน่วยสพป. จำนวน
8 คน (2.12) หน่วยเทศบาล จำนวน
1 คน (2.13)
หน่วยวิทยาลัยเทคนิค จำนวน 3 คน (2.14)
หน่วยวิทยาลัยเกษตร จำนวน
2 คน รวม 253
คน
ขณะนี้ได้ส่งหนังสือแจ้งสมาชิกตามที่สุ่มได้ จำนวน 253 คนเรียบร้อยแล้ว
อยู่ระหว่างการอตอบกลับ
ข้อสังเกตและข้อเสนอแนะ ไม่มี
(3)
การจัดทำทะเบียนครุภัณฑ์
ได้ตรวจสอบงบทดลองตามเอกสารการประชุมคณะกรรมการดำเนินการ
ชุดที่ 58 ครั้งที่ 5/2560 วันที่ 20 เมษายน 2560พบว่าเดือนมีนาคม
มีการจัดซื้อครุภัณฑ์ เป็นเงินจำนวน 29,800.-บาท
จึงได้สอบถามเจ้าหน้าที่พัสดุเพื่อขอตรวจสอบทะเบียนครุภัณฑ์ ได้รับทราบข้อมูลว่าอยู่ระหว่างการดำเนินการยังไม่แล้วเสร็จ
ข้อเสนอแนะ
ให้มีการติดตามการดำเนินการให้แล้วเสร็จสมบูรณ์ ถูกต้อง
สุมารี
อุสาหะ ผู้ตรวจสอบกิจการ
จ.ส.อ.ดิเรก พรประเสริฐ ผู้ตรวจสอบกิจการ
สุมาลี ชูจันทร์ ผู้ตรวจสอบกิการ
สำราญ ชูเนตร ผู้ตรวจสอบกิจการ
วันชัย กล้าเอี่ยม ผู้ตรวจสอบกิจการ
ไม่มีความคิดเห็น:
แสดงความคิดเห็น