แนวทางการตรวจสอบกิจการประจำเดือน
พฤษภาคม 2560
เรื่องที่จะตรวจสอบ
1.
ติดตามผลการดำเนินการตามข้อสังเกตและข้อเสนอแนะ ประจำเดือน เมษายน 2560
ที่ได้ให้ไว้ในการประชุม เมื่อ 17 พฤษภาคม 2560 ซึ่งมีดังนี้
1.1
การตรวจสอบหุ้นหนี้รายตัวสมาชิกที่สุ่ม จำนวน ที่กำหนดไว้ 253 คน ทำได้ เท่าไร ด้วยเหตุผลใด
(เป็นเรื่องการดำเนินการของผู้ตรวจสอบกิจการ) ส่งถึงสมาชิกได้จำนวน เท่าไร ได้ตอบรับคืนจำนวนเท่าไร คิดเป็นร้อยละเท่าไร
1.2
การจัดทำทะเบียนครุภัณฑ์
ขอดูทะเบียนครุภัณฑ์ว่าได้มีการดำเนินการเป็นปัจจุบันหรือยัง รายการสุดท้ายคือการจัดซื้อครุภัณฑ์เดือนมีนาคม
2560
และให้ดูบัญชีว่ามีรายการจัดซื้อครุภัณฑ์อื่นอีกหรือไม่ หลังจากเดือนมีนาคม
หากมีการจัดซื้อให้ตรวจสอบทะเบียนครุภัณฑ์ด้วย
และให้ตรวจอบการลงรหัสครุภัณฑ์ด้วย
2.เรื่องที่ตรวจสอบเดือนนี้
2.1
ตรวจสอบสภาพครุภัณฑ์ที่มีอยู่ตามทะเบียน
ให้ใช้วิธีตรวจสภาพจริงเปรียบเทียบกับทะเบียน
โดยใช้วิธีสุ่มทะเบียนครุภัณฑ์ดูสัก 10 รายการ ว่าครุภัณฑ์มีอยู่หรือ ไม่
สภาพเป็นอย่างไร
เพื่อเป็นแนวทางในการให้ข้อสังเกตและข้อเสนอแนะเรื่องการจัดทำทะเบียนครุภัณฑ์
2.2
ตรวจสอบสภาพทุนของสหกรณ์ ว่าสหกรณ์มุทุนอะไรบ้าง การบริหารเงินทุนทำอย่างไร
2.3
ตรวจสอบรายได้อื่น ๆ ว่ามีหรือไม่ ได้จากอะไร
ดูตามประมาณการที่ขออนุมัติที่ประชุมใหญ่ไว้ว่า มีอะไรบ้าง ได้มาแล้วหรือยัง
เนื่องจากมีการดำเนินงานมาครึ่งปีแล้ว
2.4
เรื่องอื่น ๆ ที่เกิดขึ้นตามสถานการณ์และควรนำมาเป็นประเด็นในการตรวจสอบ
ไม่มีความคิดเห็น:
แสดงความคิดเห็น