รายงานการตรวจสอบกิจการ
สหกรณ์ออมทรัพย์ครูสิงห์บุรี
จำกัด
ประจำเดือน เมษายน
2561
เรียน คณะกรรมการสหกรณ์ออมทรัพย์ครูสิงห์บุรี จำกัด
ผู้ตรวจสอบกิจการ ทั้ง 5 คน
ได้ดำเนินการตรวจสอบกิจการ เมื่อวันที่ 8
พฤษภาคม 2561
จึงขอรายงามผลการกำเนินการที่เกี่ยวกับการตรวจสอบตรวจสอบกิจการ ดังนี้
1. เรื่องที่ตรวจ
1.1
ติดตามการดำเนินการตามข้อเสนอแนะที่ได้ให้ไว้ในการตรวจสอบ ฯ
ที่ได้ให้ไว้เดือนมีนาคม 2561
1.2 การรับฝากเงินออมทรัพย์พิเศษ
1.3 ลูกหนี้ผิดนัดการชำระหนี้
2. วัตถุประสงค์ของการตรวจสอบ
2.1 เพื่อตรวจสอบความก้าวหน้าในการดำเนินการตามข้อสังเกต
และข้อเสนอแนะ
2.2 เพื่อตรวจการดำเนินการ และการจ่ายดอกเบี้ยเงินฝาก
2.3 เพื่อตรวจสอบการดำเนินการ
และศึกษาแนวโน้มในอนาคต
3. ขอบเขตและวิธีการตรวจสอบ
3.1
ตรวจสอบหลักฐาน และสอบถามการดำเนินการตามข้อเสนอแนะของเดือน มีนาคม 2561 3.2
ตรวจสอบหลักฐานการดำเนินการ
3.3
ตรวจสอบเอกสารหลักฐาน และสอบถามวิธีดำเนินการ งานติดตามลูกหนี้ค้างชำระ
4. ผลการตรวจสอบและข้อเสนอแนะ
(1)
เรื่องการติดตามการดำเนินการตามข้อเสนอแนะที่ได้ให้ไว้ในการตรวจสอบเดือนมีนาคม2561 ซึ่งมีทั้งหมด
2 เรื่องคือ
แบบติดตามการดำเนินการแก้ไข
ตามรายงานผลการตรวจสอบกิจการ
ประจำเดือน กุมภาพันธ์
2560
|
ข้อสังเกตที่พบ
|
ผลการแก้ไข
|
ข้อเสนอแนะเพื่อพิจารณา
ดำเนินการต่อไป
|
|
1
การใช้แผนเป็นเครื่องมือในการบริหารงานยังขาดความชัดเจน
2.
มีการใช้จ่ายบางรายการเกินวงเงินที่กำหนดตามประมาณการ
|
1.ได้มีการนำแผนมาชี้แจงในที่ประชุมและมีการรายงานผลการดำเนินการในที่ประชุมคณะกรรมการดำเนินการทุกเดือน
2.ได้กำหนดระเบียบขึ้นใช้เพิ่มเติม เพื่อแก้ปัญหา ลามารถใช้ถัวจ่ายได้
|
|
(2)
การฝากเงินออมทรัพย์พิเศษ
ได้ตรวจสอบเอกสารทะเบียนเงินฝากรายตัว
หลักฐานการฝาก ถอน และบัญชีรับ - จ่าย รวมทั้งการคิดดอกเบี้ยกรณีมีผู้ถอนเงิน
ผลการตรวจสอบด้านทะเบียนเงินฝากรายตัวมีการจัดทำไว้เป็นปัจจุบัน
ถูกต้องตามหลักฐานการฝาก – การถอน มีการคิดดอกเบี้ยถูกต้องตามระเบียบฯ ดีมาก สมาชิกที่ฝากเชื่อมั่นได้
ข้อสังเกตและข้อเสนอแนะ ไม่มี
(3)
ลูกหนี้ผิดนัดการชำระหนี้
กระบวนการทำงานของเจ้าหน้าที่
มีการประสานข้อมูลกันเป็นระบบ ตั้งแต่ส่งบิลเรียกเก็บ เจ้าหน้าที่บัญชี
เจ้าหน้าที่ประจำหน่วย
และนำมารายงานที่ประชุมพิจารณาซึ่งที่ผ่านมาที่ประชุมพิจารณาตามเกณฑ์ข้อบังคับ จึงมีการให้สมาชิกออก
แต่สมาชิกไม่สามารถชำระหนี้ได้ทั้งหมดเมื่อถูกให้ออกแล้วตามที่
ข้อบังตับกำหนด
สหกรณ์จึงต้อนำบุคคลกลุ่มนี้มาตั้งเป็นลูกหนี้อื่น และมีการเรียกเก็บเป็นรายเดือนโดยมีเจ้าหน้าที่รับผิดชอบจัดทำทะเบียนและทวงถามตามกฎหมาย
ทำให้อยู่นอกเหนือข้อบังคับและระเบียบของ
สหกรณ์ ซึ่งคณะกรรมการได้แก้ปัญหาเพื่อให้สมาชิกยังคงเป็นสภาพสมาชิกอยู่
และสหกรณ์ได้รับผลประโยชน์ตามระเบียบด้วยการกำหนดระเบียบปรับโครงสร้างหนี้ขึ้นใช้
ซึ่งขณะนี้ดำเนินการเสร็จเรียบร้อย 90% ซึ่งนับเป็นเรื่องที่ดี
ข้อสังเกต และข้อเสนอแนะ ไม่มี
นางสาวสุมารี อุสาหะ ผู้ตรวจสอบกิจการ
นายอุดม บุญช่วย ผู้ตรวจสอบกิจการ
จ.ส.อ.ดิเรก พรประเสริฐ ผู้ตรวจสอบกิจการ
นางสุมาลี ชูจันทร์ ผืตรวจสอบกิจการ
นายวันชัย กล้าเอี่ยม ผู้ตรวจสอบกิจการ
ไม่มีความคิดเห็น:
แสดงความคิดเห็น