รายงานการตรวจสอบกิจการ
สหกรณ์ออมทรัพย์ครูสิงห์บุรี
จำกัด
ประจำเดือน
มิถุนายน 2561
เรียน คณะกรรมการสหกรณ์ออมทรัพย์ครูสิงห์บุรี จำกัด
ผู้ตรวจสอบกิจการ ทั้ง 5 คน
ได้ดำเนินการตรวจสอบกิจการ เมื่อวันที่ 9
กรกฎาคม 2561
จึงขอรายงามผลการกำเนินการที่เกี่ยวกับการตรวจสอบตรวจสอบกิจการ ดังนี้
1. เรื่องที่ตรวจ
1.1 การติดตามการดำเนินงานตามข้อเสนอแนะ
1.2 การจ่ายเงินให้กู้แก่สมาชิก
1.3 การเปลี่ยนแปลงค่าหุ้นรายเดือน
1.4 การปฏิบัติงานตามคู่มือปฏิบัติงาน
2. วัตถุประสงค์ของการตรวจสอบ
2.1 เพื่อตรวจสอบและติดตามการดำเนินการตามข้อสังเกตและข้อเสนอแนะ
2.2 เพื่อตรวจสอบความถูกต้องของหลักฐานการจ่าย
และหลักฐานทางบัญชี
2.3 เพื่อตรวจสอบความถูกต้องของทะเบียนหุ้น
2.4 เพื่อตรวจสอบกระบวนการปฏิบัติงานด้านเทคโนโลยีสารสนเทศ
3. ขอบเขตและวิธีการตรวจสอบ
3.1 ตรวจสอบเอกสารหลักฐานและสอบถามการดำเนินการตามข้อเสนอแนะที่ได้ให้ไว้ในการประชุมคณะกรรมการดำเนินการ
เมื่อ 20 มิถุนายน 2561
3.2 ตรวจสอบหลักฐานการจ่ายเงินให้กู้ และการจัดทำบัญชีการเงินประจำเดือนพฤษภาคม
2561 กับการอนุมัติของขอคณะกรรมการดำเนินการ
3.3 ตรวจสอบทะเบียนหุ้นจากทะเบียนที่จัดทำด้วยมือ
ทะเบียนหุ้นในระบบโปรแกรมสำเร็จรูปและคำร้องขอของสมาชอกรวมทั้งการอนุมัติของคณะกรรมการดำเนินการ
3.4
ตรวจสอบเอกสารหลักฐาน และสอบถามกระบวนการปฎิบัติงานในระบบโปรแกรมสำเร็จรูปเปรียบเทียบกับคู่มือปฏิบัติงาน
4. ผลการตรวจสอบและข้อเสนอแนะ
4.1 การติดตามการดำเนินการตามข้อเสนอแนะ
ในคราวการประชุมคณะกรรมการดำเนินการ ผู้ตรวจสอบได้ให้ข้อสังเกตและข้อเสนอแนะไว้
2 เรื่อง คือ 1. การวิเคราะห์งานตามคำสั่ง
และ 2 เรื่องการใช้เงินเพื่อสวัสดิการสมาชิกรายการที่ไม่ได้นำเข้าที่ประชุมใหญ่ให้ความเห็นชอบ
ทั้งนี้ได้เสนอแนะให้จัดดำเนินการหลังสิ้นปีการเงินจึงยังไม่มีการดำเนินการ 4.2 การจ่ายเงินให้กู้แก่สมาชิก
ได้นำรายชื่อสมาชิก
และจำนวนเงินที่คณะกรรมการดำเนินการอนุมัติให้กู้เดือนพฤษภาคม 2561
ตามเอกสารการประชุมคณะกรรมการดำเนินการ เมื่อ 20 มิถุนายน 2561
มาตรวจสอบกับหลักฐานการจ่ายเงินของเจ้าหน้าที่การเงิน
และการลังบัญชีของเจ้าหน้าที่บัญชี พบว่า มีความถูกต้องตรงกัน
และฝ่ายบัญชีได้จัดทำหลักฐานไว้เรียบร้อยเป็นรายวัน
เพื่อให้รองผู้จัดการและผู้จัดการตรวจสอบ
ข้อสังเกต และข้อเสนอแนะ ไม่มี
4.3 การเปลี่ยนแปลงค่าหุ้นรายเดือน
ได้ตรวจสอบหลักฐานการดำเนินการจัดทำทะเบียนหุ้นที่จัดทำด้วยมือ
และจัดทำด้วยระบบโปรแกรมสำเร็จรูป คำร้องขอเปลี่ยนแปลง
และหลักฐานการอนุมัติของคณะกรรมการดำเนินการ ผลการตรวจสอบพบว่าถูกต้องตรงกัน
ข้อสังเกตและข้อเสนอแนะ ไม่มี
4.3
การปฏิบัติงานตามคู่มือปฏิบัติงาน
ได้สอบทานการปฎิบัติงานตามคู่มือการปฎิบัติงานด้านเทคโนโลยีสารสนเทศของสหกรณ์
โดยการตรวจเอกสารหลักฐาน และสอบถามกระบวนการปฏิบัติจากเจ้าหน้าที่ผู้ปฏิบัติโดยตรง
และผู้ที่มิได้ปฏิบัติโดยตรงพบว่า มีการปฏิบัติตามคู่มือปฏิบัติงานทุกหน้าที่
ที่กำหนดไว้ในระบบโปรแกรม และมีการสอบทานผลการปฏิบัติเป็นรายวัน ระหว่างผู้ปฏิบัติด้วยมือและผู้ปฏิบัติในระบบ
หลังจากนั้นได้รับการตรวจสอบจากรองผู้จัดการและผู้จัดการตามลำดับ เป็นประจำทุกวัน
|
ข้อสังเกต และข้อเสนอแนะ ไม่มี
นางสาวสุมารี อุสาหะ ผู้ตรวจสอบกิจการ
นายอุดม บุญช่วย ผู้ตรวจสอบกิจการ
จ.ส.อ.ดิเรก พรประเสริฐ ผู้ตรวจสอบกิจการ
นางสุมาลี ชูจันทร์ ผืตรวจสอบกิจการ
นายวันชัย กล้าเอี่ยม ผู้ตรวจสอบกิจการ
|
ไม่มีความคิดเห็น:
แสดงความคิดเห็น